Anno XXXVI - Numero 11 - 20 dicembre 2013
Dall'Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Ivrea, Pinerolo, Torino
L'antiriciclaggio internazionale
A cura di Laura Battiston, Ordine dei Commercialisti e degli Esperti Contabili di Torino
La crisi finanziaria mondiale ci ha dato l’occasione per riflettere più approfonditamente sulle tematiche del mercato “sano” e sui flussi di capitali, la cui velocità di spostamento genera distorsioni e nicchie per la proliferazione di attività illecite.
L’introduzione della III Direttiva europea (2005/60/CE) ha avuto lo scopo di esaminare le regolamentazioni interne degli Stati per uniformare e porre le basi di procedure comuni; a livello nazionale i paesi sono tenuti a individuare, valutare e comprendere i rischi collegati al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo e ad impegnare le risorse necessarie a combatterli.
Da una recente relazione al Parlamento europeo si evince che gli Stati sono tenuti a valutare i rischi nazionali e soprannazionali, a vigilare sui sistemi finanziari interni e a mettere in atto procedure adeguate alla prevenzione del rischio.
La Direttiva europea si completa con gli standard internazionali approvati e rivisti nel 2012 dal FATF (Financial Action Task Force) che è un organismo intergovernativo creato con lo scopo di sviluppare strategie di lotta al riciclaggio dei capitali di origine illecita.
Le nuove raccomandazioni del FATF hanno incluso i reati fiscali tra i reati base e accendono i riflettori tra l’altro, sulle relazioni personali nel business con persone politicamente esposte, sulle transazioni finanziarie con carte prepagate oppure tramite telefono cellulare o via internet, ed ancora sulle operazioni di raccolta fondi delle organizzazioni non-profit.
Nel contesto italiano sono gli intermediari finanziari e le categorie professionali ad essere coinvolte nel monitoraggio delle operazioni sospette, il principale strumento di lotta al riciclaggio rimane la conoscenza approfondita del cliente ed il rapporto di fiducia che si instaura.
Per approfondire:
Dipartimento del Tesoro: www.dt.tesoro.it - Prevenzione dei reati finanziari
GAFI-FATF: www.fatf-gafi.org
Direttore responsabile: Giuliano Lengo
Coordinamento editoriale: Francesca Corsini
Redazione a cura di: Centro Estero per l'Internazionalizzazione e Camera di commercio di Torino
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